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中水渔业:中水集团远洋股份有限公司2021年度非公开发行股票申请

发布日期:2022-01-29 08:19   来源:未知   阅读:

  业”)于2022年1月11日收到贵会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次

  反馈意见通知书》(213586号),对其中提出的问题,中水渔业会同中信证券股

  本反馈意见回复报告中报告期、最近三年一期是指2018年、2019年、2020

  年及2021年1-9月。除非文义另有所指,其他部分中所使用的词语含义与《关

  于中水集团远洋股份有限公司2021年度非公开发行A股股票之尽职调查报告》

  枪鱼钓船等3个项目。请申请人补充说明并披露:(1)本次募投项目具体投资数

  支出,是否使用募集资金投入;(2)本次募投项目目前进展情况、预计进度安排

  及资金的预计使用进度,是否存在置换董事会前投入的情形;(3)本次募投项目

  新能产能规模合理性及新增产能消化措施;(4)本次募投项目预计效益情况,效

  本次非公开发行A股股票募集资金总额不超过40,000.00万元(含40,000.00

  通过自筹资金先行投入,并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。

  若本次募集资金净额低于上述项目拟投入募集资金金额,不足部分公司自筹解决。

  对于更新建造5艘40.6米金枪鱼钓船单艘造价1,000万元,系根据以前年度

  造船的价格而得。具体而言,2019年公司更新建造3艘40.6米金枪鱼船的招标

  价格为958万元/艘,考虑到未来实际建造时人工、材料等各种成本的上升,可

  3)使用环保产品,冷冻液由原来R22改用R504A等环保产品,系统压力增

  市场价格而来。具体而言,中国农发集团批复给公司2020年初开始建造的2艘

  船的预算数为2,300万元/艘(中农发投资备(2019)第13号)。考虑到未来实际

  建造时人工、材料等各种成本的上升,可研报告预计单船造价为2,500万元/艘。

  3)强制使用环保产品,制冷剂由原来R22改用R404A等环保产品,系统压

  上述更新建造合计17艘金枪鱼钓船项目总投资额13,200.00万元,除大修改

  造10艘金枪鱼船有部分自有资金投入570.39万元(已剔除在拟募集资金外),

  浙江省舟山市定海区干览镇中国农发明珠工业园,本项目计划总投资额18,640.29

  项目计划总投资额18,640.29万元,其中:固定资产投资17,685.02万元,流

  动资金955.27万元。固定资产投资中:工程费用14,940.77万元,工程建设其他

  消防工程、室外工程。按此分类测算,土建费用5,256.94万元,保温工程3,534.86

  万元,制冷系统4,120.47万元,物流设备809.93万元,加工设备1,000万元,消

  防工程131.52万元,室外工程87.06万元。工程费用共计14,940.77万元,明细如

  其他费用2,100.75万元(其中根据地块总价,计算本期地块对应地块的价格为

  金枪鱼加工研发中心项目计划总投资额18,640.29万元,扣除流动资金955.27

  万元后,其他投资构成全部为资本性支出,合计17,685.02万元。其中,土地购

  置费954.17万元拟由上市公司以自有资金解决。进一步扣除土地购置费后,拟

  截至2021年9月30日,短期借款余额为7,882.50万元。同时,公司日常营

  金中的11,800.00万元用于补充流动资金,以更好地满足公司生产、运营的日常

  资金均为非资本性支出,占本次募集资金的比例未超过30.00%,符合《发行监

  个月,从2022年5月至2023年7月。该项目尚未开始建设,其预期进度安排如

  体而言,根据《渔业捕捞许可管理规定(2018)》第十条规定,“制造、更新改

  为三层,包含3间-60℃超低温冷藏间,6间-20℃冷藏间,三层低温穿堂以及加

  工间、研发区及动力中心。建成后超低温库可储存金枪鱼约5,000吨,冻结物冷

  藏间可储存冻品约15,000吨,加工间和研发区配合使用,进行生食金枪鱼加工

  年舟山市远洋自捕鱼进关量48.63万吨,同比增长35.71%,对区域冷链物流集散

  功能不断提出新的需求。舟山国家远洋渔业基地现有冷库库容约32.5万吨,现

  计划(2020—2024年)》目标,“到2024年,远洋水产品进关量达到100万吨,

  其中远洋自捕水产品70万吨、贸易进口30万吨,仓储冷库量达到70万吨”,远

  冷库总容量5,000吨,建筑规划为非大型的单体三层楼库一座,设置金枪鱼切割

  山市-60℃标准超低温建设较少,项目建成后将具有明显竞争优势。项目常规冷

  该项目建成后将继续在中西部太平洋海域作业,参考2018-2019年1现斐济运

  营管理的7字号船型船只生产情况生产能力,结合中西部太平洋海域的资源水平、

  船年销售收入。预计单船产量328吨,项目年总产量1,640吨。其中20%超低温

  金枪鱼,60%长鳍金枪鱼,20%杂鱼,单船年均销售收入575.46万元,项目年均

  销售收入2,877.30万元。在以下测算分析中,美元兑换人民币均按可研报告编制

  时点,即2021年11月央行公布的平均收盘价1:6.36计算。具体如下:

  该项目参考现斐济运营管理的7字号船型船只2018-2019年生产情况,并结

  合拟更新后类似船型成本构成,预计单船年均营业成本517.88万元,项目年均

  本项目拟募投资金全部用于资本性支出,拟于2022年建造5船,2023年完

  (包含建设期及运营期),假设NPV为0即可计算出对应IRR。本次折现率选取

  根据上述假设及测算过程,经测算,本项目所得税后内部收益率为 7.73%,

  募投项目测算过程中,收入系参考2018-2019年船队整体的生产能力,结合

  理的7字号船型船只2018-2019年的生产情况,并结合拟更新后类似船型成本构

  公司该类金枪鱼项目2018-2019年经营情况以及产品销售市场价格水平,按产品

  构成情况测算单船年销售收入。预计单船产量251吨,项目年总产量502吨。单

  船年均销售收入1,131.3万元,项目年均销售收入2,262.6万元。具体如下:

  该项目参考现有超低温金枪鱼船2018-2019年生产情况,并结合拟更新后类

  似船型成本构成,预计单船年均营业成本949.50万元,项目年均经营成本1,899

  本项目拟募投资金全部用于资本性支出,拟于2022年建造2船,2023年完

  (包含建设期及运营期),假设NPV为0即可计算出对应IRR。本次折现率取7%。

  根据上述假设及测算过程,经测算本项目所得税后内部收益率为 9.42%,所

  募投项目测算过程中,收入系结合公司该类金枪鱼项目2018-2019年经营情

  考该项目现有超低温金枪鱼船2018-2019年生产情况,并结合拟更新后类似船型

  349天,预计单船产量略有增加至297吨,项目年总产量2,970吨。单船年均销

  售收入666.62万元,项目年均销售收入6,666.17万元。 具体如下:

  参考该项目船只2018-2019年经营成本情况,大修后该类船舶主要是油耗降

  低,由原来324吨预计降至314吨,单船燃料费降为155.77万元,其他各项成本

  基本维持不变。预计大修后单船年均营业成本576.56万元,10船年均经营成本

  该项目实际投资额3,200万元,本项目10船合计原值为6,353.73万元,累计

  折旧3,817.45万,账面净值2,536.28万元。固定资产折旧采用平均年限法计算,

  大修改造后按10年提取,单船每年折旧费为55.64万元,合计556.42万元。

  2022年3月份完成大修并投入生产;第二批船队4艘预计2022年3月份抵达国

  的效益提升,并和该类船舶2018年、2019年平均收益进行对比。经测算,大修

  前该类船舶2018和2019年的平均收入利润率为12.54%,大修后该类船舶的收

  提升。大修后船舶的经营数据系依据2018年和2019年的平均数为依据,并适度

  冷库冷藏收入:常规冷库总容量15,000吨,利用率90%,单价2.3元/吨·天;

  超低温冷库总容量5,000吨,利用率90%,单价10元/吨·天。冷库冷藏每年

  库和超低温冷库费用一致,项目冷库总容量20,000吨,利用率90%,平均每年

  周转4次,出入库及分拣单价按50元/吨·次考虑。经和可研报告设计院确认,冷

  70%,走道库顶空间等为非利用空间。另一种是冷库吨位为计算方式(本次募投

  的计算方式),由于需要预留部分周转空间,因此以吨位计算利用率一般不超90%。

  燃料(如煤炭、木材)、液体燃料(汽油、柴油)、电力、水和风力等费用。参考

  同类型,常规冷库耗电量0.2度/吨·天,超低温冷库1.75度/吨·天。测算后项目每

  本项目用水价格按照6.7元/吨计算,用电价格按照峰电1.00元/度,谷电0.58

  元/度计算。经测算,项目稳定运营后每年燃料及动力费用支出为321.95万元。

  经测算,项目前十年每年折旧与摊销费用支出为1,114.43万元,后十年每年

  经测算,项目运营后年均总成本费用支出为1,899.79万元。其中,经营成本

  经计算,所得税前项目投资财务净现值8,853.11万元,所得税后项目投资财

  项目静态投资回收期为8.67年。所得税前动态回收期(不含建设期)为10.90年,

  所得税后动态回收期(不含建设期)为13.68年。项目投资回收期属于正常范围,

  10.08%;所得税前静态投资回收期为7.57年(不含建设期),所得税后静态投

  资回收期为8.67年(不含建设期)。所得税前动态回收期(不含建设期)为10.90

  项目按照冷库冷藏费单价2.3元/吨·天,超低温冷库冷藏费单价10元/吨·天,

  冷库出入库费、分拣费,平均每年周转4次,单价50元/吨·次计算,采用较为保

  /年水产品仓储及系列果蔬净菜加工产品9.6万吨加工产能;西部牧业畜产品冷库

  项目,新建2,000吨肉品储备冷藏库一座以及配套辅助工程,项目收入为储藏肉

  38,881.98平方米,包括冷库12,915.80平方米,用于自身产品仓储,不产生直接

  公司融资行为的监管要求(修订版)》,上市公司申请再融资时,除金融类企业外,

  根据《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》的规定,(1)财务性

  高的金融产品;非金融企业投资金融业务等。(2)围绕产业链上下游以获取技术、

  投资。(3)金额较大指的是,公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合

  并报表归属于母公司净资产的30%(不包括对类金融业务的投资金额)。期限较

  规定属于非金融企业投资金融业务的财务性投资。该投资系2005年由中国农业

  截至2021年9月30日,发行人合计持有华农财产保险股份有限公司11%股

  权,账面净值为9,394.25万元;发行人合并报表归属于母公司净资产为58,098.80

  万元,上述财务性投资未超过发行人合并报表归属于母公司净资产的30%,不属

  年12月23在北京产权交易所公开挂牌转让其持有的华农财产保险股份有限公司

  股权。截至2021年1月4日,发行人未征集到合格的意向受让方,决定终止本

  11%股权属于财务性投资,但该等投资系报告期之前取得,且发行人持有的账面

  资产价值不超过公司合并报表归属于母公司净资产的30%,不属于金额较大的情

  截至2021年9月30日,公司其他应收款账面金额为487.41万元,主要包含

  注:其他项目主要为厦门新阳洲水产品工贸有限公司(以下简称“新阳洲公司”)股利4,400

  万元。发行人子公司新阳洲公司,由于不能归还到期债务,被债务人申请破产,2017年12

  月27日发行人已将新阳洲公司及所属2家控股子公司移交给法院指定的管理人。移交后,

  上述3家公司不再纳入合并范围。发行人已将相关债权向管理人申报,并在2016年对应收

  股利4,400万元全额计提了减值准备。新阳洲公司目前处于破产清算程序,经发行人与破产

  管理人沟通得知,新阳洲公司目前资产已基本处理完毕,待裁定终结破产程序后履行注销程

  截至2021年9月30日,公司其他流动资产余额为840.20万元,主要为待摊

  有限公司(以下简称“亚都科技”)股权。发行人于2003年收购大洋商贸,当时

  规定属于非金融企业投资金融业务的财务性投资。该投资系2005年由中国农业

  截至2021年9月30日,发行人合计持有华农财产保险股份有限公司11%股

  权,账面净值为9,394.25万元;发行人合并报表归属于母公司净资产为58,098.80

  万元,上述财务性投资未超过发行人合并报表归属于母公司净资产的30%,不属

  年12月23日在北京产权交易所公开挂牌转让其持有的华农财产保险股份有限公

  司股权。截至2021年1月4日,发行人未征集到合格的意向受让方,决定终止

  2018年10-12月,公司与控股股东中国农业发展集团有限公司、关联方中国

  公司,该投资行为系公司金枪鱼销售业务考虑,符合其主营业务及战略发展方向,

  司11%股权,账面净值为9,394.25万元 ,属于财务性投资。截至2021年9月30

  日,公司归母净资产为58,098.80万元,财务性投资总额占归母净资产的比例为

  本次非公开发行募集资金总额不超过40,000.00万元,扣除发行费用后将用

  的位势。同时,新建金枪鱼研发加工中心项目,进一步拓展主营业务的发展空间,

  表归属于母公司净资产的30%,不属于金额较大的情形。除上述情形外,发行人

  2、结合公司主营业务,截至最近一期末(2021年9月30日),发行人不持

  与同行业可比公司情况相一致,是否存在库存积压情况;(2)结合库龄、期后销

  2018年-2020年度及2021年1-9月,公司存货账面价值及占总资产比例情况

  2018年末、2019年末、2020年末及2021年9月末,公司存货合计账面价值

  关,其在捕捞作业过程中由于海上作业时间较长,一般为数月甚至一年多的时间,

  国内一般需要2-3个月时间,也会构成库存商品。发行人库存商品具体构成以舟

  报告期各期末,公司存货账面余额分别为18,383.61万元、21,807.52万元、

  23,586.43万元和18,925.36万元,报告期内存货账龄主要为1年以内,具体情况

  报告期内各期末存货期后销售金额分别为43,020.68万元、35,585.77万元、

  注:2018年、2019年末期后销售分别统计的是2019年、2020年的捕捞业务销售收入;2020

  年末期后销售金额统计的是2021年1-9月捕捞业务销售收入(尚未经审计),2021年9月末

  期后销售金额统计的是2021年10-12月捕捞业务销售收入(尚未经审计)

  2018年末、2019年末及2020年末,公司期后销售额均超过存货期末账面余

  分开计量的存货,按照类别计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中,

  发行人报告期各期末的存货跌价准备分别为1,044.70万元、650.80万元、

  3,342.98万元以及1,611.50万元,主要包括原材料跌价准备和库存商品跌价准备。

  (1)原材料跌价准备分别为584.65万元、0万元、60.01万元及58.75万元。2018

  年原材料跌价准备较高,主要原因是2018年因受水灾影响及部分船型回国报废

  或更新改造后,原有船型的维修配件无法继续使用,因此发行人2018年对原材

  料进行了盘点清理和减值计提。(2)库存商品跌价准备分别为460.05万元、650.80

  准备较少主要是因为2018年、2019年公司自捕鱼基本都可以销售完毕,较少出

  现库存情况。2020年以来,因受疫情影响鱼货滞销以及销售价格下降导致计提

  注:数据来源开创国际与中鲁B年报,三季报未披露具体库存商品跌价准备构成数据

  2018年、2019年库存商品的跌价准备比例也基本处于同行业公司的中间水平。

  2020年以来受疫情影响,发行人严格按照要求计提存货跌价准备,计提比例在

  途中鱼货及捕捞业务所需原材料金额相对较高,与公司的金枪鱼捕捞业务相匹配,

  货库龄主要集中在1年以内,期后销售情况较好,公司存货不存在库存积压情况。

  配方案》予以认可,裁定自即日(2020年9月1日)起生效。破产财产分配方案

  租金等合计712,072.98元、发行人代垫的留守员工工资1,361,238.44元以及新阳

  2021年1月15日收到新阳洲公司还垫付款209.47万元,根据发行人与破产

  2016年9月1日,发行人因张福赐未能完成2015年业绩承诺,向北京仲裁

  委申请仲裁。2018年2月5日,北京仲裁委裁决张福赐应以现金方式向发行人支

  元。张福赐以其持有的35.2%股权、张福庆以其持有的7.8%股权对上述款项承

  2018年3月,发行人因张福赐未能完成2016年业绩承诺,向北京仲裁委申

  请仲裁。北京仲裁委于2018年4月2日受理,并于2019年12月26日,裁决张

  福赐偿还向发行人支付新阳洲公司2016年度业绩补偿款共计26,657,184.01元、

  承担仲裁费156,155.76元。张福赐以其持有的35.2%股权、张福庆以其持有的7.8%

  未履行债务承担出资补足责任,无需确认预计负债。由于新阳洲公司已资不抵债,

  且张福赐欠新阳洲公司大量债务未收回,因此,业绩承诺能否收回存在不确定性,

  另外,中水北美为其代垫仓储费235,697.76美元(折合人民币1,617,640.87元)

  也未支付,虽经多次催收,仍无法收回。2018年3月,发行人向当地法院提请

  用,法院已受理。2019年2月,当地法院进行了第一次听证会。2019年3月,

  法庭批准。北美公司于2020年1月17日向破产法庭递交求偿申请,下一步要继

  付修船款,向大连海事法院起诉。2015年4月2日,大连海事法院判决大连航运

  集团有限公司应给付大连南成修船款2,007,786.07元及违约金400,000.00元。

  行,但经法院查询大连航运集团有限公司无可供执行财产,大连海事法院于2015

  2017年11月29日,大连中级人民法院出具(2017)辽02破5-1号民事裁

  定书,宣告大连航运集团有限公司破产;2018年8月8日,大连市中级人民法院

  出具(2017)辽02破5-2、3号民事裁定书,其中大连南成确认债权合计

  2,771,724.49元,截至目前大连航运集团有限公司仍处于破产清算程序,大连南

  未能如约支付斯达瑞尔(STARATEL)轮、卡尔帕奇(KARPATY)轮两艘船舶

  尾款、码头费、电费等合计488,470美元、仲裁费49,503.60元。俄方未履行仲

  完成对卡尔帕奇轮的估值进行评估(评估价值为567万元),如无异议,下一步

  的现时义务;(二)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(三)该义务的金

  账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,

  告的标的金额在100万元以上的、尚未了结的重大诉讼、仲裁案件,不存在导致

  经济利益流出企业情形,不满足企业会计准则的上述规定,因此未计提预计负债。

  针对上述作为原告的标的金额在100万元以上的、尚未了结的重大诉讼、仲裁案

  2018年末、2019年末、2020年末及2021年9月末,公司在建工程账面价值

  延绳钓船进行更新改造。2019年新建7艘金枪鱼渔船,其中2020年完工3艘并

  转入固定资产,2021年完工4艘并转入固定资产;2019年更新改造中水701-706

  等6艘渔船,当年完工并转固定资产;2021年更新改造中水808、中水717等7

  年综合毛利率为-20.24%,2021年上半年综合毛利率为-7.41%,2020年业绩大

  是否与同行业可比公司一致;(2)2020年综合毛利率为-20.24%,2021年上半年

  综合毛利率为-7.41%,2020年业绩大幅亏损的原因,是否与同行业可比公司一

  致;(3)申请人是否存在被ST风险或退市风险;(4)结合上述情况说明固定资产、

  在建工程、无形资产减值准备计提情况,减值准备计提是否充分;(5)结合上述

  报告期内,以上两项业务合计占公司营业收入比例分别为99.12%、99.21%、98.96%

  报告期内,捕捞收入是公司营业收入最重要的组成部分。2019年度、2020

  年度及2021年1-9月,公司捕捞收入规模分别同比增长-14.25%、-17.28%和

  2019年,公司共捕捞各种鱼货15,928吨,同比上年降低23.64%,实现捕捞

  收入43,021万元,同比上年降低14.25%。下降主要原因是发行人控股股东为逐

  步解决同业竞争问题,2018年底发行人将鱿鱼钓项目参股投入中国农业发展集

  团舟山远洋渔业有限公司,2019年起鱿鱼钓项目不再并入发行人报表。此外,

  2020年,公司共捕捞各种鱼货16,544吨,同比去年增长3.87%,但受新冠

  疫情不利影响,综合来看,公司销量和售价大幅下降,实现捕捞收入35,586万

  2021年1-9月,上年同期受新冠疫情等影响比较显著,本年疫情影响虽然仍

  报告期内,发行人零售贸易主要是鱿鱼贸易。2019年、2020年及2021年1-9

  贸易业务量增加所致;2020年,公司零售贸易收入同比下降的原因主要是受新

  冠肺炎疫情影响,业务量减少所致。2021年1-9月,随着疫情不利影响逐渐减弱,

  加工业务为主,分别占公司营业收入的 57%、32%。开创国际拥有金枪鱼围网船

  业务收入较上年同比减少14,191万元,渔货贸易收入较上年同比减少 4,952 万元。

  船队捕捞产量11.62万吨,同比增长 33.83%;销售量10.74万吨,同比增长34.56%,

  中鲁B从事远洋捕捞船共23艘,其中,大型金枪鱼围网船7艘(组),大型超低

  艘(组)大型金枪鱼围网船的作业船队,本年度7艘大型金枪鱼围网船全部投产,

  也出现下降,同行业公司变动趋势一致;2019年开创国际营业收入出现上升主

  要系金枪鱼围网船队捕捞产量上升所致,2019年中鲁B营业收入上升,主要是

  2020年和2021年上半年发行人综合毛利率的下降主要原因是受新冠肺炎疫

  2020年公司归属于母公司所有者的净利润为-15,396.56万元,较2019年降

  低784.98%。业绩大幅亏损的原因:一是由于受新冠疫情影响,公司鱼货滞销,

  销售价格大幅下滑,造成主营业务利润下降,其中超低温金枪鱼影响5,258万元;

  南太低温金枪鱼由于渔汛原因,捕捞量下降,2020年捕捞量9,625.41吨,较2019

  年捕捞量10,492.99吨,下降8%。再加上销售单价下降14%,造成南太低温金枪

  鱼影响利润6,870万元;二是国际渔业资源开发利用补助下降,2020年收到

  4,400.00万元,较2019年减少1,918.10万元;三是由于公司经营需要及受疫情影

  响,公司债务融资增加,导致利息支出增加,2020年利息支出为1,148.35万元,

  较大差异,开创国际全部为围网金枪鱼船和大型拖网船,中鲁B为围网金枪鱼船、

  用工少,单航次持续作业能力强,单船产量高,可直接在渔场完成大量鱼货转载,

  环节高度关联,具备较好协同效应,因此同行业开创国际与中鲁B综合毛利较高。

  发行人贸易业务主要是鱿鱼贸易。报告期内,贸易业务毛利率分别为1.68%、

  2.44%、4.26%及1.48%,毛利率波动主要受鱿鱼市场变动影响。发行人及同行业

  根据《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修订)》, 上市公司出现下列

  实质的收入后,2020年发行人营业收入金额为44,078.46万元。2021年1-9月,

  发行人营业收入合计为33,589.33万元,其中捕捞业务收入24,844.33万元,均超

  规运营等情况判断,公司也不存在《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修

  报告期各期末,公司固定资产账面价值分别为31,139.58万元、40,250.78万

  元、43,679.58万元和37,915.41万元。公司固定资产主要由机器设备构成,具体

  为远洋捕捞船舶。报告期各期末,机器设备账面价值分别为27,316.25万元、

  述船舶除按计划处于维修状态的外,其余均在正常作业状态,2021年1-9月,受

  疫情影响,有金丰4号、昌荣4号、昌荣5号、金盛7号、金盛2号、中水809、

  中水811及中水812等8艘船舶靠岸修整,未处于作业状态。近两年因受疫情和

  报告期各期末,公司在建工程账面价值分别为96.82万元、7,051.48万元、

  10,625.28万元和13,869.65万元。结合报告期各期在建工程建造进度、各期建造

  报告期各期末,公司无形资产账面价值分别为1,460.81万元、1,455.81万元、

  1,361.12万元及1,337.66万元。公司无形资产主要是土地使用权,各期末账面价

  于受新冠疫情影响,公司鱼货滞销,销售价格大幅下滑,造成主营业务利润下降;

  击降低,市场将逐渐恢复,2021年三季度,发行人净利润为-3,039.76万元,相

  较去年同期-5,800.45万元,亏损幅度已在减小。上述情形不会对未来募投项目的

  用于更新建造合计 17 艘金枪鱼钓船,是提升船队装备水平的、保障安全生产、

  建设审批手续过程中,可能存在办理进度延缓造成项目无法按期竣工交付的风险,

  团远洋股份有限公司2020年度营业收入扣除事项的专项审核报告》并进行分析。

  以及超低温金枪鱼价格下降所致。2020年下降主要是受疫情影响导致销量和价

  格大幅下降所致。2021年1-9月,上年同期受新冠疫情等影响比较显著,本年疫

  行业公司变动趋势一致;2019年开创国际营业收入出现上升主要系金枪鱼围网

  船队捕捞产量上升所致,2019年中鲁B营业收入上升,主要是当年度新投产7

  一体的综合性渔业企业,主营业务涉及产业链的各主要环节,具备较好协同效应。

  方米,总计容建筑面积26,790.00平方米。该项目拟使用浙江明珠海洋食品有限

  公司(以下简称“明珠公司”)不动产权证书号为浙(2017)定海区不动产权第

  与发行人同系中国农发集团下属公司。经双方友好协商,2020年12月17日,发

  况的说明》(以下简称“《说明文件》”):“中水集团远洋股份有限公司拟利用浙

  江省舟山市定海区干览镇明珠工业园用地新建金枪鱼研发加工中心一座。经核实,

  该项目实施符合国土空间规划以及相关土地政策,我局将全力支持该项目的实施,

  此外,2016年12月15日,舟山市规划局定海分局出具《建设项目规划设计

  条件》(设计条件编号:招拍挂[2016]020号),明珠工业园所在地块——

  DH-18-05-33号—干览镇“柏宏”水产东侧工业地块的用地性质为工业用地。

  建设用地规划许可证》(地字第(2018)022号),证载项目名称为中国农发明珠

  园项目涉及的土地使用权《不动产权证书》《国有建设用地使用权出让合同》《建

  易等业务。其净利润主要来源于远洋捕捞业务,主要涉及金枪鱼捕捞和南极磷虾。

  标准上来看,两者均具有大洋性捕捞和过洋性捕捞业务;第二,从通常分类而言,

  要捕捞对象学名是鲣鱼,体型较小,单体经济附加值较低,主要用于罐头加工等,

  12月14日,发行人与中国农发集团、舟渔公司签订了《中国农业发展集团舟山

  远洋渔业有限公司组建合作协议书》,中国农发集团以现金出资1亿元,占23.81%

  力打包出资2.15亿元,占51.91%股权;发行人以所拥有的6艘远洋鱿鱼钓船以

  及相关联的资产、债权、负债和劳动力打包出资1.05亿元,占25%的股权。该

  (2)就秋刀鱼捕捞而言,舟渔公司的秋刀鱼业务创收占比较小,2018年-2020

  年及2021年1-9月,秋刀鱼业务收入分别为0万元、146万元、711万元及617

  年-2020年及2021年1-9月,发行人秋刀鱼业务收入分别为1,317万元、2,576万

  元、509万元及0万元,占发行人营业收入的比重分别为2.10%、4.45%、1.14%

  比很小。经对比核查,报告期内两者的前五大供应商和客户亦不存在重叠的情况,

  公司同业竞争相关解决方案的函》(以下简称“前次承诺函”),明确中水渔业是

  于10%(加权平均净资产收益率计算方法,以证券监管机构发布的规定为准。扣

  2016年12月15日,发行人与中水公司及其子公司中渔环球签订了《业务转

  让协议书》,中渔环球将其超低温金枪鱼延绳钓业务(标的为17艘超低温金枪鱼

  延绳钓船)作价16,300万元转让给发行人,转让价格系双方以评估值为依据协

  2018年12月14日,发行人与中国农发集团、舟渔公司签订了《中国农业发

  元,占23.81%股权,舟渔公司以所拥有的远洋鱿鱼钓船以及相关联的资产、债

  权、负债和劳动力打包出资2.15亿元,占51.91%股权;发行人以所拥有的6艘

  远洋鱿鱼钓船以及相关联的资产、债权、负债和劳动力打包出资1.05亿元,占

  25%的股权,组建农发远洋公司。该事项已经过发行人2018年第一次临时股东

  3,300.83万元作价出资至农发远洋公司。该事项已经过2021年第二次临时股东

  续履行前次承诺函,中国农发集团于2021年12月24日出具了《关于避免与中

  水渔业同业竞争的解决方案执行进展情况的函》。该承诺函已于2021年12月28

  位不变,集团持续推进远洋渔业重组整合、将优质资产注入中水渔业的目标不变”

  公开信息渠道检索对发行人及其控股、参股公司持有房地产开发企业资质的情况。

  (此页无正文,为中信证券股份有限公司关于《中水集团远洋股份有限公司2021

  见回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、

  见回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、

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